Model oczekiwanych strat kredytowych w sprawozdawczości finansowej
Koncepcja i zastosowanie
Wydawnictwo Uniwersytetu Łódzkiego
Wysyłka:
1 - 3 dni robocze + czas dostawy
Sugerowana cena
Nasza cena
16,87 PLN
Oszczędzasz 58%
Najniższa cena w ciągu ostatnich 30 dni: 16,28 zł
Międzynarodowy Standard Sprawozdawczości Finansowej 9 „Instrumenty finansowe” wprowadził nowy model określania odpisów aktualizujących wartość aktywów oraz ujmowania rezerw na gwarancje finansowe i zobowiązania do udzielenia pożyczek, znany jako model oczekiwanych strat kredytowych (model ECL). Nowe rozwiązanie uwzględnia nie tylko wystąpienie niewykonania zobowiązania i zidentyfikowane straty kredytowe, lecz także oczekiwania jednostki dotyczące przyszłych strat tego rodzaju oraz zmiany sytuacji finansowej kontrahentów i wpływających na nią czynników makroekonomicznych. W publikacji omówiono m.in. koncepcyjne założenia modelu oczekiwanej straty kredytowej, jej zgodności z koncepcją ryzyka w tej dziedzinie oraz zastosowania do różnych pozycji i transakcji. Przedstawiono również wyniki badań dotyczące wpływu modelu ECL na spółki notowane na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie w 2018 roku.
Szczegóły
Podtytuł: Koncepcja i zastosowanie
Autor: Maciej Frendzel
Wydawnictwo: Wydawnictwo Uniwersytetu Łódzkiego
ISBN: 9788382201185
Języki: polski
Rok wydania: 2020
Ilość stron: 118
Oprawa: miękka